银行外汇业务展业案例：国际贸易融资类（深度揭秘）《银行外汇业务展业原则之总则》，

1.银行境外贷款外汇业务展业规范

案例1进口信用证开证（进口押汇融资）案例描述A公司是一家大豆加工企业，为A类企业，每年从香港B公司进口大量的大豆A公司与B公司约定双方结算方式为即期信用证但是，由于从大豆加工到销售整套环节有一个较长周期，因此A公司销售回款一般需要6个月的时间。

2.银行外汇服务案例

账期的不匹配汇正财经官网地址是什么使A公司产生了融资的需求5月17日，A公司向其授信银行C银行申请开立即期信用证，用于向B公司进口大豆货款结算，同时说明了其融资需求C银行向其推荐在收到即期信用证单据后，为其叙作进口押汇融资的方案，得到了A公司的认可。

3.银行外汇业务案例启示

5月20日，C银行占用A公司授信额度，为其开立1000万美元即期信用证，并由出口商所在地香港D银行通知受益人B公司6月16日，B公司通过D银行向C银行提交全部单据，经C银行审核单证相符C银行随即为A公司叙作了180天的进口押汇融资业务。

4.《银行外汇业务展业原则之总则》

12月13日，融资到期，A公司用销售回款归还了全部融资款项同时，C银行释放了占用的A公司的汇正财经官网地址是什么授信额度 案例解读C银行按照展业总则和国际贸易融资类外汇业务展业规范的要求，对A公司该笔业务真实性、合理性进行全面审核。

5.银行外汇业务介绍

第一，严格业务流程操作：1.在审核客户准入方面：根据外汇管理的规定，货物贸易A类和B类企业均可办理贸易融资业务，C类企业仅可办理90天以下（含）的贸易融资业务案例中的A公司为货物贸易A类企业，所以符合贸易融资业务客户准入标准，C银行可以为其办理进口押汇融资。

6.关于银行2020年外汇业务的开展情况

2.在事前客户背景调查方面：根据展业原则，C银行对申请进口押汇的企业进行了客户背景信息调查，调查结果显示，A公司在管理机构和银行无违规记录、不良记录、故意规避监管汇正财经官网地址是什么行为的记录、异常监测指标等；客户经营状况良好、主要关联企业经营正常、上下游交易对手稳定、回款及时有保障；外部评级、信用记录、财务指标、资金来源和用途、交易意图及逻辑、涉外经营行为和外汇收支行为等均正常无可疑。

7.银行外汇业务发展经验分享

根据调查结果，C银行按照风险程度将该客户划分为“可信客户”，对其实施一般尽职审查措施3.在事中业务审核方面：根据展业原则，C银行对本笔信用证进口押汇项下单据进行了审核，具体包括：（1）信用证；（2）贸易合同；（3）商业发票；（4）正本海运提单；（5）报关单。

8.银行外汇展业原则

遵循“逻辑合理性”和“商业合理性”原则，C银行通过对相关单据的审核确定了交易的合规性、汇正财经官网地址是什么真实性及其与外汇收支的一致性，随即在到单后为企业办理了进口押汇融资，将C银行的融资款用于支付该信用证下的进口货款4.在事后持续监控方面为企业办理进口押汇后，C银行在企业归还融资款项之前，根据实际需要，持续关注客户的业务变化情况，对客户实施动态监控：（1）定期或不定期监控客户基础交易、外汇业务、资金的实际去向和用途是否与业务申请时一致；（2）持续监控客户与其下游的交易情况，进口货物的物权转移以及回款进度是否与融资相匹配；（3）定期或不定期回访客户，关注客户的财务状况。

9.商业银行开展国际贸易融资业务的方式

C银行通过持续动态监控客户的后续行为及资金和货物流向，确保资金用途符合监管要求，同时确保A公汇正财经官网地址是什么司能够按时归还融资款项第二，严把业务审核要点：1.真实性和一致性审核（1）经核对贸易项下相关单据，真实合法有效；（2）经审核贸易单据的一致性和关联性，分析各单据的日期、金额、货物等关键信息，各关键信息之间未发现矛盾情况。

10.银行外汇业务展业原则最新

2.合理性审核（1）该笔业务贸易项下结算方式、履约期限和商品价格等关键要素，符合贸易惯例，与历史交易记录匹配；（2）该笔融资金额遵循实需原则且与客户应付款金额相匹配，与客户生产经营能力相匹配；该笔融资期限与贸易周期匹配，可避免销售回款后不及时归还贷款或挪作他用的情况；（3）A公司进口贸易的单据要求及单据交递方式合理，与以往历史单据流相吻合，单据符合汇正财经官网地址是什么相关行业惯例。

同时，C银行在客户提交的正本运输单据上签注了融资信息（含融资期限、金额、融资日期），并留存相关单据副本，以防范重复融资因A公司在融资申请时，无法办理清关手续，不能提供报关单，C银行按照逻辑合理性，要求A公司在融资后10天提交了报关单。

案例2进口信用证开证（海外代付融资）案例描述A公司是一家以生产化工原料（PTA）为主的民营企业A公司生产原料主要从日本采购，采用外币信用证进行结算，期限为90 days after sight ，由于国内下游PTA销售市场竞争激烈，公司在远期信用证到期付款时，缓慢的销售回款满足不了公司的资金需求，同时国内融资成本过高。

A公司考虑到资金成本，向Z银行提汇正财经官网地址是什么出了叙做信用证项下融资业务的需求，Z银行向其推荐了海外代付业务2月1日，A公司向Z银行申请开立远期信用证，付款期限为‘90 days after sight’2月10日，境外议付行将信用证要求的单据寄Z银行，并要求到期根据信用证要求付款。

5月10日，A公司远期信用即将到期，向Z银行提出90天海外代付融资需求5月11日，Z银行向其海外分支机构F银行询价，并就融资价格与A公司和F银行达成一致5月12日，Z银行占用A公司授信，为其办理海外代付业务，由Z银行的海外分支机构F银行根据开证行Z银行的付款指示，将款项付给境外议付行。

8月10日，A公司收回销售货款，到期将融资款项归还Z银行，同时Z银行释放了A汇正财经官网地址是什么公司的授信额度，将融资本息归还给F银行 案例解读Z银行按照展业总则和国际贸易融资类外汇业务展业规范的要求，对A公司该笔业务真实性、合理性进行全面审核。

1.在真实性审核方面：首先，审核了A公司的客户基本状况：A公司具有进出口经营权，在货物贸易外汇收支企业名录中，分类为A，且客户资信状况良好无任何不良记录其次，审核了A公司的融资背景：一是企业短期流动资金不足，需融通资金满足生产经营需求；二是有降低财务成本的需求。

三是企业交易双方合作多年，且结算模式稳定再次，审核了该信用证项下融资材料：（1）信用证及修改正本、信用证项下全套正本单据；（2）贸易融资合同；（3）境内行的代付指示及海外分行的代付确认电；汇正财经官网地址是什么（4）合同、发票、报关单等。

Z银行审核后，确认该笔业务融资目的真实，相关单据真实合法有效，符合真实性原则；各单据的日期、金额、货物等关键信息之间不相互矛盾，符合一致性原则2.在合理性审核方面：（1）该笔贸易项下结算方式为信用证、履约期限和商品价格等关键要素符合贸易惯例，与在Z银行的历史交易记录相匹配。

（2）融资金额与生产经营能力相匹配，融资期限应与贸易周期匹配符合实需原则，避免销售汇款后挪作他用的情况（3）A公司进口贸易的单据要求及单据递交方式合理，与以往历史单据流相吻合，单据符合相关行业惯例案例3

出口贸易融资（出口押汇融资）案例描述3月7日，国内A公司与美国进口商B公司签订一笔金额为160万汇正财经官网地址是什么美元的电子产品类商品出口合同，商品无需出口批文，出口结算采用的方式为即期信用证（L/C），发货日期为4月11日。

4月13日，A公司向C银行交付信用证项下全套单据，C银行审核单证相符后，向海外开证行D银行寄单索汇A公司因需要及时备妥下一批出口商品，但是资金周转存在困难，于是向C银行提出该笔信用证项下融资需求；C银行遂按照展业规范审核其相关材料，为其办理了出口押汇业务。

4月25日，C银行收到开证行D银行该笔信用证项下付汇款项，归还其出口押汇融资款项 案例解读C银行按照展业总则和国际贸易融资类外汇业务展业规范的要求，对A公司该笔业务真实性、合理性进行全面审核1.在真实性审核方面：首先，审核了A公司的汇正财经官网地址是什么客户基本状况：A公司为货物贸易A类企业。

其次，审核了A公司的融资背景：一是企业短期流动资金不足，需提供资金融通，加速企业资金周转；二是提前收回货款，防范外汇汇率风险再次，审核了该信用证项下融资材料：（1）信用证及修改正本；（2）贸易合同；（3）信用证项下全套正本单据（或复印件）；（4）报关单。

C银行审核后，确认该笔业务融资目的真实，相关单据真实合法有效，符合真实性原则；各单据的日期、金额、货物等关键信息之间不相互矛盾，符合一致性原则2.在合理性审核方面：（1）该笔贸易项下结算方式为信用证、履约期限和商品价格等关键要素符合贸易惯例，与在C银行的历史交易记录相匹配。

（2）融资金额与客户应收款金额相汇正财经官网地址是什么匹配、与客户生产经营能力相匹配，融资期限与贸易周期匹配符合实需原则（3）客户出口贸易的单据要求及单据交递方式合理，与以往历史单据流相吻合，单据符合相关行业惯例经过C银行严格审核，确认该笔业务交易合规、真实，符合融资发放条件，为A公司办理了出口押汇业务，解决了其资金困难问题。

案例4出口贸易融资（出口福费廷融资）案例描述国内某出口商A公司与英国某进口商B公司签订一批出口货物合同，商品为纺织品，无需出口批文，金额100万英镑，约定结算方式为B/L后180天远期信用证，金额100万英镑。

A公司通过其开户行C银行向开证行D银行提交单据3月20日，开证行D银行发来承兑电，承兑到期日为9月8日A公司流动资金汇正财经官网地址是什么紧张，且因英镑汇率远期看跌，该公司也有提前收汇结算规避汇率风险的需要，于是向C银行申请办理福费廷业务；C银行遂按照展业规范审核其相关材料，为其办理了福费廷业务。

9月8日，C银行收到开证行D银行该笔信用证项下付汇款项，归还其福费廷融资款项 案例解读C银行按照展业总则和国际贸易融资类外汇业务展业规范的要求，对A公司该笔业务真实性、合理性进行全面审核1.在真实性审核方面：首先，审核了A公司的客户基本状况：A公司为货物贸易A类企业；客户资信状况。

其次，审核了A公司的融资背景：一是企业短期流动资金不足，需提供资金融通，加速企业资金周转；二是提前收回货款，防范外汇汇率风险再次，审核了该笔信用证项下相关融资汇正财经官网地址是什么单据：（1）贸易合同；（2）商业发票；（3）运输单据。

C银行审核后，确认该笔业务融资目的真实，相关单据真实合法有效，符合真实性原则；各单据的日期、金额、货物等关键信息之间不相互矛盾，符合一致性原则2.在合理性审核方面：（1）该笔贸易项下结算方式为跟单信用证，履约期限和商品价格等关键要素符合贸易惯例，与在C银行的历史交易记录相匹配。

（2）融资金额与客户应收款金额相匹配、与客户生产经营能力相匹配，融资期限与贸易周期匹配符合实需原则（3）客户出口贸易的单据要求及单据交递方式合理，与以往历史单据流相吻合，单据符合相关行业惯例经过C银行严格审核，确认该笔业务交易合规、真实，符合融资发放条件，为A公司办理汇正财经官网地址是什么了出口福费廷融资业务，解决了其资金困难问题，并规避了汇率风险。